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 2018-12-03
 
    107年11月更新之法條
 

107.11.28總統令修正「刑事訴訟法」

第 311 條  行獨任審判之案件宣示判決,應自辯論終結之日起二星期內為之;行合議審判者,應於三星期內為之。但案情繁雜或有特殊情形者,不在此限。

 

107.11.28總統令修正「民事訴訟法」

第 223 條  判決應公告之;經言詞辯論之判決,應宣示之,但當事人明示於宣示期日不到場或於宣示期日未到場者,不在此限。

           宣示判決,應於言詞辯論終結之期日或辯論終結時指定之期日為之。

           前項指定之宣示期日,自辯論終結時起,獨任審判者,不得逾二星期;合議審判者,不得逾三星期。但案情繁雜或有特殊情形者,不在此限。

           前項判決之宣示,應本於已作成之判決原本為之。

 

第 224 條  宣示判決,應朗讀主文,其理由如認為須告知者,應朗讀或口述要領。

           公告判決,應於法院公告處或網站公告其主文,法院書記官並應作記載該事由及年、月、日、時之證書附卷。

 

第 235 條  經言詞辯論之裁定,應宣示之。但當事人明示於宣示期日不到場或於宣示期日未到場者,得以公告代之。

           終結訴訟之裁定,不經言詞辯論者,應公告之。

 

107.11.28總統令修正「民事訴訟法施行法」

第 12 條   本法自修正民事訴訟法施行之日施行。

           中華民國九十二年一月十四日修正之民事訴訟法,其施行日期由司法院定之。

           中華民國九十二年六月六日修正之民事訴訟法,其施行日期由司法院定之。

           中華民國九十八年六月十二日修正之民事訴訟法,除修正第五百八十三條、第五百八十五條、第五百八十九條、第五百八十九條之一、第五百九十

           條及增訂第五百九十條之一於施行之日施行外,於九十八年十一月二十三日施行。

           中華民國一百零二年四月十六日修正之民事訴訟法,自公布日施行。

           中華民國一百零四年六月十五日修正之民事訴訟法,自公布日施行。

           中華民國一百零六年五月二十六日修正之民事訴訟法,自公布日施行。

           中華民國一百零七年五月二十二日修正之民事訴訟法,自公布後六個月施行。

           中華民國一百零七年十一月九日修正之民事訴訟法,自公布日施行。

 

107.11.28總統令修正「行政訴訟法」

第 204 條  判決應公告之;經言詞辯論之判決,應宣示之,但當事人明示於宣示期日不到場或於宣示期日未到場者,不在此限。

           宣示判決應於辯論終結之期日或辯論終結時指定之期日為之。

           前項指定之宣示期日,自辯論終結時起,不得逾三星期。但案情繁雜或有特殊情形者,不在此限。

           公告判決,應於行政法院公告處或網站公告其主文,行政法院書記官並應作記載該事由及年、月、日、時之證書附卷。

 

第 205 條  宣示判決,不問當事人是否在場,均有效力。

           判決經宣示或公告後,當事人得不待送達,本於該判決為訴訟行為。

 

第 207 條  經言詞辯論之裁定,應宣示之。但當事人明示於宣示期日不到場或於宣示期日未到場者,以公告代之。

           終結訴訟之裁定,應公告之。

 

第 233 條  言詞辯論期日之通知書,應與訴狀或第二百三十一條第二項之筆錄一併送達於他造。

           簡易訴訟程序事件行言詞辯論終結者,指定宣示判決之期日,自辯論終結時起,不得逾二星期。但案情繁雜或有特殊情形者,不在此限。

 

107.11.21總統令修正「刑事訴訟法」

第 57 條   應受送達人雖未為第五十五條之陳明,而其住、居所或事務所為書記官所知者,亦得向該處送達之。

 

第 61 條   送達文書由司法警察或郵務機構行之。

           前項文書為判決、裁定、不起訴或緩起訴處分書者,送達人應作收受證書、記載送達證書所列事項,並簽名交受領人。

           拘提前之傳喚,如由郵務機構行送達者,以郵務人員為送達人,且應以掛號郵寄;其實施辦法由司法院會同行政院定之。

 

107.11.21總統令修正「專利師法」

第 4 條    有下列各款情事之一者,不得充任專利師;已充任者,撤銷或廢止其專利師證書:

           一、因業務上有關之犯罪行為,受本國法院或外國法院一年有期徒刑以上刑之裁判確定。但受緩刑之宣告或因過失犯罪,不在此限。

           二、受本法所定除名處分。

           三、依專門職業及技術人員考試法規定,經撤銷考試及格資格。

           四、受監護或輔助宣告尚未撤銷。

           五、受破產之宣告尚未復權。

           依前項第四款、第五款規定撤銷或廢止專利師證書者,於原因消滅後,仍得依本法之規定,請領專利師證書。

 

第 37 條   有下列各款情事之一者,不得擔任專利代理人;已擔任專利代理人者,撤銷或廢止其專利代理人證書:

           一、因業務上有關之犯罪行為,受一年有期徒刑以上刑之裁判確定。但受緩刑之宣告或因過失犯罪者,不在此限。

           二、受監護或輔助宣告尚未撤銷。

           三、受破產之宣告尚未復權。

           四、據以領得專利代理人證書之資格,經依法律撤銷或廢止。

 

第 40 條   本法自公布後六個月施行。

           本法修正條文,除中華民國九十八年五月二十七日修正公布之條文,自九十八年十一月二十三日施行;一百零四年七月一日修正公布之條文,自公布後六個月施行外,自公布日施行。

 

107.11.21總統令修正「勞動基準法」

第 54 條   勞工非有下列情形之一,雇主不得強制其退休:

           一、年滿六十五歲者。

           二、身心障礙不堪勝任工作者。

           前項第一款所規定之年齡,對於擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作者,得由事業單位報請中央主管機關予以調整。但不得少於五十五歲。

 

第 55 條   勞工退休金之給與標準如下:

           一、按其工作年資,每滿一年給與兩個基數。但超過十五年之工作年資,每滿一年給與一個基數,最高總數以四十五個基數為限。未滿半年者以半年計;滿半年者以一年計。

           二、依第五十四條第一項第二款規定,強制退休之勞工,其身心障礙係因執行職務所致者,依前款規定加給百分之二十。

           前項第一款退休金基數之標準,係指核准退休時一個月平均工資。

           第一項所定退休金,雇主應於勞工退休之日起三十日內給付,如無法一次發給時,得報經主管機關核定後,分期給付。本法施行前,事業單位原定退休標準優於本法者,從其規定。

 

第 59 條   勞工因遭遇職業災害而致死亡、失能、傷害或疾病時,雇主應依下列規定予以補償。但如同一事故,依勞工保險條例或其他法令規定,已由雇主支付費用補償者,雇主得予以抵充之:

           一、勞工受傷或罹患職業病時,雇主應補償其必需之醫療費用。職業病之種類及其醫療範圍,依勞工保險條例有關之規定。

           二、勞工在醫療中不能工作時,雇主應按其原領工資數額予以補償。但醫療期間屆滿二年仍未能痊癒,經指定之醫院診斷,審定為喪失原有工作能力,且不合第三款之失能給付標準者,雇主得一次給付四十個月之平均工資後,免除此項工資補償責任。

           三、勞工經治療終止後,經指定之醫院診斷,審定其遺存障害者,雇主應按其平均工資及其失能程度,一次給予失能補償。失能補償標準,依勞工保險條例有關之規定。

           四、勞工遭遇職業傷害或罹患職業病而死亡時,雇主除給與五個月平均工資之喪葬費外,並應一次給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。

               其遺屬受領死亡補償之順位如下:

           (一)配偶及子女。

           (二)父母。

           (三)祖父母。

           (四)孫子女。

           (五)兄弟姐妹。

 

107.11.21立法院三通過修正「證券交易法」

第 14 條   本法所稱財務報告,指發行人及證券商、證券交易所依法令規定,應定期編送主管機關之財務報告。

           前項財務報告之內容、適用範圍、作業程序、編製及其他應遵行事項之財務報告編製準則,由主管機關定之,不適用商業會計法第四章、第六章及第七章之規定。

           第一項財務報告應經董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章,並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明。

           前項會計主管應具備一定之資格條件,並於任職期間內持續專業進修;其資格條件、持續專業進修之最低進修時數及辦理進修機構應具備條件等事項之辦法,由主管機關定之。

           股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,依第二項規定編製年度財務報告時,應另依主管機關規定揭露公司全體員工平均薪資及調整情形等相關資訊。

 

107.11.9修正「會計師防制洗錢辦法」名稱為「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」並修正全文

第 1 條    本辦法依據洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

 

第 2 條    本辦法用詞定義如下:

           一、會計師:指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務,為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。

           二、會計師事務所:指前款會計師依會計師法第八條設立或加入之事務所。

           三、實質受益人:指對客戶具最終所有權或控制權之自然人,或由他人代理交易之自然人本人,包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。

           四、風險基礎方法:指執行評估風險、抵減風險及監控風險等三項措施。

           五、高風險國家或地區:指本法第十一條第二項所列之國家或地區。

 

第 3 條    會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險,至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向,並依下列規定辦理:

           一、製作風險評估報告。

           二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當措施前,應考量所有相關之風險因素,包括國家風險評估結果。

           三、備置並更新風險評估報告。

           四、於金融監督管理委員會(以下簡稱本會)要求時,提供風險評估報告。

 

第 4 條    會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項:

           一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序,俾管理及降低已知洗錢及資恐風險,包括由國家或其本身所辨識之風險。

           二、監控相關控制程序之執行,必要時予以強化。

           三、採取強化措施以管理及降低已知之較高風險。

 

第 5 條    會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度,其內容應包括下列事項:

           一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。

           二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。

           三、由負責人或指派專責人員負責協調監督第一款事項之執行。

           四、備置並定期更新洗錢及資恐風險評估報告。

           五、稽核程序。

           前項第二款在職訓練之時數、課程認證及報備方式,由本會另定之。

           第一項第五款之稽核程序應依會計師事務所之洗錢及資恐風險與業務規模,以自我審視或內部稽核之方式為之。

           第一項制度之執行情形,本會應每年派員抽查,查核方式包括現地及非現地查核,並得委由中華民國會計師公會全國聯合會(以下簡稱全國聯合會)辦理。

           本會或全國聯合會執行前項查核,得命會計師及其所屬會計師事務所提示有關帳簿、文件、電子資料檔或其他相關資料。前開資料儲存形式不論係以書面、電子郵件或任何其他形式方式儲存,均應提供,不得以任何理由規避、拒絕或妨礙查核。

 

第 6 條    會計師及其所屬會計師事務所於推出新產品或服務或辦理新種業務前,包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產品或業務,應進行洗錢及資恐風險評估,並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。

 

第 7 條    會計師確認客戶身分措施,應依下列規定辦理:

           一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易,及建立或維持業務關係。

           二、於下列情形時,應確認客戶身分:

           (一)與客戶建立業務關係時。

           (二)進行臨時性交易,包括單筆及拆分為顯有關聯之多筆交易。

           (三)發現疑似洗錢或資恐交易時。

           (四)對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。

           三、確認客戶身分應採取下列方式:

           (一)以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊,辨識及驗證客戶身分,並保存該身分證明文件影本或予以記錄。

           (二)對於由代理人辦理者,應確實查證代理之事實,並以可靠、獨立來源之文件、資料或資訊,辨識及驗證代理人身分,並保存該身分證明文件影本或予以記錄。

           (三)辨識客戶實質受益人,並以合理措施驗證其身分,包括使用可靠來源之資料或資訊。

           (四)確認客戶身分措施,應包括瞭解業務關係之目的與性質,並視情形取得相關資訊。

           四、前款規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時,應瞭解客戶或信託之業務性質,包括類似信託之法律協議,並至少取得客戶或信託之下列資訊,辨識及驗證客戶身分:

           (一)客戶或信託之名稱、法律形式及存在證明。

           (二)規範及約束客戶或信託之章程或類似之權力文件。但下列情形得不適用:

                 1.第五款第三目所列對象。

                 2.團體客戶經確認其未訂定章程或類似之權力文件。

           (三)在客戶中擔任高階管理人員之姓名。

           (四)客戶註冊登記之辦公室地址,及其主要之營業處所地址。

           (五)了解客戶是否發行無記名股票,並對發行無記名股票客戶採取適當措施,以確保其實質受益人資料保持最新狀態。

           五、第三款第三目規定於客戶為法人、團體或信託之受託人時,應瞭解客戶或信託之所有權及控制權結構,並透過下列資訊,辨識客戶之實質受益人,及採取合理措施驗證:

           (一)客戶為法人、團體時:

                 1.具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者,得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。

                 2.依本目之 1  規定未發現具控制權之自然人,或對具控制權自然人是否為實質受益人有所懷疑時,應辨識有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。

                 3.依本目之 1  及本目之 2  規定均未發現具控制權之自然人時,應辨識高階管理人員之身分。

           (二)客戶為信託之受託人時:應確認委託人、受託人、信託監察人、信託受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人,或與上述人員具相當或類似職務者之身分。

           (三)客戶或具控制權者為下列身分者,除有第十條第三款但書情形或已發行無記名股票情形者外,不適用第三款第三目辨識及驗證實質受益人身分之規定:

                 1.我國政府機關。

                 2.我國公營事業機構。

                 3.外國政府機關。

                 4.我國公開發行公司或其子公司。

                 5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定,應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。

                 6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

                 7.設立於我國境外,且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織(FATF) 所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構,及該金融機構管理之投資工具。

                 8.我國政府機關管理之基金。

                 9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。

           六、對於無法完成確認客戶身分相關規定程序者,應考量申報與該客戶有關之疑似洗錢或資恐交易。

           七、懷疑某客戶或交易可能涉及洗錢或資恐,且合理相信執行確認客戶身分程序可能對客戶洩露訊息時,得不執行該等程序,而改以申報疑似洗錢或資恐交易。

 

第 8 條    會計師於確認客戶身分時,有下列情形之一者,應考量婉拒建立業務關係或進行交易:

           一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義往來或進行交易。

           二、客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件。

           三、對於由代理人辦理且查證代理之事實及身分資料有困難。

           四、持用偽、變造身分證明文件。

           五、出示之身分證明文件均為影本。但依規定得以身分證明文件影本或影像檔,輔以其他管控措施辦理之業務,不在此限。

           六、提供文件資料可疑、模糊不清,不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證。

           七、客戶不尋常拖延應補充之身分證明文件。

           八、建立業務關係對象為資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體,以及外國政府或國際組織認定或追查之恐怖分子或團體。但依資恐防制法第六條第一項第一款至第三款所為支付,不在此限。

           九、建立業務關係或進行交易時,有其他異常情形,客戶無法提出合理說明。

 

第 9 條    會計師應對於業務關係實施持續性之客戶審查,並依下列規定辦理:

           一、對客戶業務關係中之交易進行詳細審視,確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符,必要時並應瞭解其資金來源。

           二、應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠,並確保該等資訊之更新,特別是高風險客戶,應至少每年檢視一次。

           三、應依重要性及風險程度,對現有客戶身分資料進行審查,並於考量前次執行審查之時點及所獲得資料之適足性後,在適當時機對已存在之往來關係進行審查,包括在得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。

           四、對客戶身分辨識與驗證程序,得以過去執行與保存資料為依據,無須於客戶每次從事交易時,一再辨識及驗證客戶之身分。但對客戶資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現客戶涉及疑似洗錢或資恐交易、或客戶之交易或帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時,應依第七條規定對客戶身分再次確認。

 

第 10 條   會計師於辦理第七條第三款與前條規定之確認客戶身分措施及持續審查機制,應以風險基礎方法決定其執行強度,包括:

           一、對於高風險情形,應加強確認客戶身分或持續審查措施,其中至少應額外採取下列強化措施:

           (一)在建立或新增業務往來關係前,應取得高階管理人員同意。

           (二)應採取合理措施以瞭解客戶財富及資金來源。其中資金來源係指產生該資金之實質來源。

           (三)對於業務往來關係應採取強化之持續監督。

           二、對於來自高風險國家或地區之客戶,或客戶為法務部依資恐防制法規定公告指定之制裁名單應採行與其風險相當之強化措施。

           三、對於較低風險情形,得採取簡化措施,該簡化措施應與其較低風險因素相當。但有下列情形者,不得採取簡化確認客戶身分措施:

           (一)客戶來自高風險國家或地區。

           (二)足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。

 

第 11 條   會計師確認客戶身分作業應自行辦理,如法令或本會另有規定得依賴第三方執行辨識及驗證客戶本人身分、代理人身分、實質受益人身分或業務關係之目的及性質時,該依賴第三方之會計師,仍應負確認客戶身分之最終責任,並應符合下列規定:

           一、應能立即取得確認客戶身分所需資訊。

           二、應採取符合本身需求之措施,確保所依賴之第三方將依會計師之要求,毫不延遲提供確認客戶身分所需之客戶身分資料或其他相關文件影本。

           三、確認所依賴之第三方受到規範、監督或監控,並有適當措施遵循確認客戶身分及紀錄保存之相關規範。

           四、確認所依賴之第三方之所在地,其防制洗錢及打擊資恐規範與防制洗錢金融行動工作組織(FATF)所定之標準一致。

 

第 12 條   會計師於確認客戶身分時,應詢問客戶並利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士:

           一、客戶或其實質受益人若為現任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士,應將該客戶直接視為高風險客戶,並採取第十條第一項第一款各目之強化確認客戶身分措施。

           二、前款規定於重要政治性職務人士之家庭成員及有密切關係之人,亦適用之。前述家庭成員及有密切關係之人之範圍,依本法第七條第四項後段所定辦法之規定認定之。

           第七條第五款第三目之 1  至第三目之 3  及第三目之 8  所列對象,其實質受益人或高階管理人員為重要政治性職務人士時,不適用前項規定。

 

第 13 條   會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者,應依本法第十條第一項規定向法務部調查局(以下簡稱調查局)申報,交易未完成者,亦同:

           一、酬金或交易金額高於新臺幣(以下同)五十萬元,客戶無正當理由,自行或要求多次或連續以略低於五十萬元之現金支付。

           二、酬金或交易金額高於五十萬元,客戶無正當理由,以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具支付。

           三、無正當理由要求立即買賣不動產或事業體。

           四、客戶為法務部依資恐防制法公告制裁之個人、法人或團體,或法務部公布之其他國家、國際組織認定或追查之恐怖組織、恐怖分子。

           五、交易疑似與恐怖活動、恐怖組織、資助恐怖主義或武器擴散有關聯。

           六、為客戶準備或進行本法第五條第三項第五款受指定各項交易,客戶未能說明具體事由,或其事由顯不屬實。

           七、委託關係結束後,發現客戶否認該委託、無該客戶存在或其他有事實足認該客戶係被他人所冒用。

           八、其他疑似洗錢或資恐交易情事。

 

第 14 條   會計師對疑似洗錢或資恐交易之申報,應依下列規定辦理:

           一、對於經認定屬疑似洗錢或資恐交易,應於二個營業日內,向調查局申報。

           二、對屬明顯重大緊急之疑似洗錢或資恐交易案件之申報,應立即以傳真或其他可行方式儘速向調查局申報,並應補辦書面資料。但經調查局以傳真資料確認回條確認收件者,無需補辦申報書,並應留存傳真資料確認回條。

           三、前二款申報書及傳真資料確認回條,應依調查局規定之格式辦理。

           四、向調查局申報資料及相關紀錄憑證之保存,應依第十五條規定辦理。

 

第 15 條   會計師應以紙本或電子資料保存與客戶往來及交易之紀錄憑證,並依下列規定辦理:

           一、對國內外交易之所有必要紀錄,應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者,從其規定。

           二、對下列資料,應保存至與客戶業務關係結束後或臨時性交易結束後,至少五年。但法律另有較長保存期間規定者,從其規定:

           (一)確認客戶身分所取得之所有紀錄,如護照、身分證、駕照、健保卡或類似之官方身分證明文件影本或紀錄。

           (二)銀行帳戶資料、支付證明或契約文件檔案。

           (三)業務往來資訊,包括對複雜、異常交易進行詢問所取得之背景或目的資訊與分析資料。

           三、保存之交易紀錄應足以重建個別交易,以備作為認定不法活動之證據。

           四、對權責機關依適當授權要求提供交易紀錄及確認客戶身分等相關資訊時,應確保迅速提供。

 

第 16 條   會計師應注意法務部依資恐防制法第四條及第五條規定公告之制裁名單,並依同法第七條第一項規定辦理,包括未完成之交易。

           會計師因業務關係知悉其本身持有或管理經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產上利益,或經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產上利益所在地,應即依調查局所定之通報格式及方式向調查局通報。

           前項通報紀錄、相關交易憑證之保存依前條規定辦理。

 

第 17 條   本辦法自發布日施行。

 

107.11.09修正「律師辦理防制洗錢確認身分保存交易紀錄及申報可疑交易作業辦法」名稱為「律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法」並修正全文

第 1 條    本辦法依洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。

 

第 2 條    本辦法用詞,定義如下:

           一、律師:指律師法第十一條及第二十一條所規定之執業律師,及同法第四十七條之一第二項規定之外國法事務律師。

           二、高風險國家或地區:指本法第十一條第二項所列之國家或地區。

           三、實質受益人:指對法人或法律協議具最終有效控制權,或直接或間接持有其股份或資本超過百分之二十五之個別自然人。

 

第 3 條    律師受委任準備或進行本法第五條第三項第三款各目及第五款受指定之交易,應依第四條至第八條規定確認委任人身分及加強審查委任人身分程序,並依第九條規定留存確認身分資料及交易紀錄,受任事項有第十條規定之情形者,應依第十一條規定向法務部調查局申報。

           前項所稱準備,指受委任後辦理進行交易前之前置作業。

 

第 4 條    律師與委任人建立委任關係時應以風險為基礎確認委任人身分。

           前項風險基礎應以委任人背景、交易型態、交易金額、資金直接來源或去向為評估項目;其資金直接來源或去向或委任人來自於高風險國家或地區者,應評估為高風險。

           經評估為高風險者,於建立委任關係時應取得律師事務所主持律師或負責營運管理律師或由其指定之專人同意,並於委任關係中持續注意有無依第十條應申報之情形。

 

第 5 條    律師與委任人建立委任關係時應辦理確認委任人身分之範圍如下:

           一、委任人為自然人者:姓名、出生年月日、性別、身分證明文件字號、職業、國籍、住居所地址及聯絡方式。

           二、委任人為法人者:

           (一)名稱、登記地址、註冊地國、聯絡方式及營業項目。但營業項目依當地國法令無法取得者,不在此限。

           (二)控制權結構及實質受益人。

           (三)擔任法人高階管理職位者之姓名。

           三、委任人為信託或類似信託之法律協議之受託人者:委託人、受託人、信託受益人及該法律協議之董事、監察人、受託人、受益人或高階管理職位者之姓名、住居所地址及聯絡方式。

           依前條規定評估為高風險者,應依前項規定確認身分並瞭解受任事項之目的及資金取得方式。

           委任係由代理人辦理者,律師應瞭解代理事實,並依第一項規定確認委任人及代理人身分。但代理人與律師有長期合作關係或為可得信賴之機關(構)、事務所者,得僅瞭解代理事實及代理人身分。

           委任人為下列各款情形之一,並依法令或其他客觀事實足認其真正身分者,得不適用第一項規定:

           一、我國政府機關及公營事業機構。

           二、非高風險國家或地區之外國政府機關。

           三、我國公開發行公司或其從屬公司。

           四、已於非高風險國家或地區之國外掛牌,並依掛牌所在地規定應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司,或受其控制之公司。

           五、受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

           六、設立於我國境外,且非高風險國家或地區之金融機構,及該金融機構管理之投資工具。

           七、我國政府機關主管之基金。

           八、與律師前曾建立委任關係,而於委任關係終止後未逾一年。但依第四條第二項規定評估為高風險者,不在此限。

 

第 6 條    律師確認委任人身分之方式如下:

           一、委任人為自然人者,應核對委任人之國民身分證、健保卡、居留證、護照或其他可資證明其身分之原本。但無法核對原本者,應依其他合理事實或方法確認其身分。

           二、委任人為法人者,應取得下列資料,以瞭解其業務性質及控制權結構:

           (一)設立或註冊證明、主要事務所或營業處所。

           (二)章程。

           (三)董事及監察人名冊。

           (四)得證明實質受益人之文件或聲明。

           三、委任人為信託或類似信託之法律協議之受託人者,應取得下列資料,以瞭解其性質及控制權結構:

           (一)受託人之登記或註冊證明、主要事務所,及營業處所或住居所。但依法無需辦理登記或註冊者,不在此限。

           (二)信託契約或法律協議之文件。

           (三)委託人、受託人、信託受益人及該法律協議之董事、監察人、受託人、受益人或管理人之身分證明文件。

           (四)得證明所有權人或實質受益人之文件或聲明。

           前項各款資料為影本者,應依合理事實或方式確認其與原本相符。

 

第 7 條    律師對本法第七條第三項所定重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人,經以風險為基礎,並依第四條第二項規定評估為高風險者,應加強委任人身分之審查程序如下:

           一、建立委任關係時應取得律師事務所主持律師或負責營運管理律師或由其指定之專人同意。

           二、瞭解受任事項之目的及資金取得方式。

           三、於委任關係存續中持續注意有無依第十條應申報之情形。

 

第 8 條    律師於委任關係存續中有下列情形之一者,應重新確認委任人身分:

           一、明知委任人身分變更。

           二、認所取得委任人之身分資料不實。

           三、建立委任關係已逾一年。但委任人經評估為低風險者,不在此限。

           有事實而合理懷疑委任人或其所為交易涉及洗錢或資恐行為,因確認委任人身分程序可能使委任人隱蔽或湮滅相關洗錢或資恐資料時,律師得於執行前項確認程序前或進行中,不為相關確認程序,逕依第十一條規定,向法務部調查局申報。

           確認委任人身分義務自委任關係終止時終止。

 

第 9 條    本法第七條第二項確認身分程序所得資料為委任人及本辦法所要求之其他相關人員身分證明文件或聲明之影本、電子檔案或抄錄之資料;其依合理事實或方式確認身分者,應留存其事實或方式之說明或證明文件。

           本法第八條第二項之交易紀錄為受任事項往來文件及紀錄憑證副本或電子檔案。

           前二項資料,係指足以重建個別交易,並確保權責機關,經依法令授權後,能迅速取得律師保存之客戶審查之資訊及交易紀錄。

 

第 10 條   律師應依本法第十條第一項規定申報者,指受任事件有下列情形之一:

           一、有客觀事實足認委任人提供之身分資料或交易資料不實,且對不實資料之提供無正當理由說明者。

           二、委任人或代理人未依律師所定期限提供身分確認之資料。

           三、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,無正當理由以現金、外幣現金、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具支付。

           四、酬金或交易金額高於新臺幣五十萬元,委任人無正當理由,自行或要求多次或連續以低於新臺幣五十萬元之現金支付。

           五、無正當理由要求立即買賣不動產或事業體。

           六、委任人為法務部依資恐防制法公告制裁之個人、法人或團體,或法務部公布之其他國家、國際組織認定或追查之恐怖組織、恐怖分子。

           七、交易資金直接源自或將支付於高風險之國家或地區,且與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關聯。

           八、受委任辦理本法第五條第三項第五款受指定之交易,委任人未說明安排原因。

           九、明知無該委任人存在或有事實足認該委任人身分遭冒用。

           十、委任人為自然人,無正當理由拒絕與律師見面或直接聯繫。

 

第 11 條   有客觀事實足認委任人有前條所定情形,律師應於發現之日起算五個工作日內,依法務部調查局所訂格式,填具下列事項以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報:

           一、委任人之下列基本資料;其委任係由代理人辦理者,包含代理人:

           (一)為自然人者,其姓名、出生年月日、性別、身分證明文件字號、職業、國籍、住居所地址及聯絡方式。

           (二)為法人或團體者,其名稱、登記或註冊日期及其字號、負責人或管理人之聯絡方式及地址。

           (三)委任人是否為本法第七條第三項所定重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人。

           (四)代理人與委任人之關係。

           二、委任事項:

           (一)交易型態。

           (二)交易起迄日。

           (三)支付工具及數額。

           (四)交易帳號。

           (五)符合第十條之情形及理由。

           三、申報律師之姓名、律師證書字號及聯絡方式。

           數律師共同接受委任者,得推派其中一人申報。

 

第 12 條   律師於其委任人屬依資恐防制法第四條及第五條公告之制裁名單者,對其所持有或管理委任人之任何財產或財產上利益,不得為資恐防制法第七條第一項各款規定之行為。

           律師因委任關係,知悉其委任人或委任案件所涉其他個人、法人或團體屬依資恐防制法第四條及第五條公告之制裁名單者,就其本身持有或管理上開個人、法人或團體之財務或財產上利益,及該財務或財產上利益所在地,應依前條規定通報法務部調查局。

 

第 13 條   辦理洗錢防制法或資恐防制法所定事務之律師事務所之主持律師或負責營運管理律師(以下簡稱主持律師或負責營運管理律師),應於其事務所建立與業務規模相當之防制洗錢及打擊資恐內部控制制度。

           前項防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度應包括下列事項:

           一、事務所內依本法及本辦法執行防制洗錢及打擊資恐之流程。

           二、由主持律師或負責營運管理之律師或其所指定之專人,負責協調監督事務所內防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。

           三、對於已依本辦法申報疑似洗錢交易之受任事件應加強監控。

           四、於遴選律師或其他人員時,除專業能力外,亦應注意其品格。

           五、訂定防制洗錢及打擊資恐在職訓練計畫,並提供事務所內人員防制洗錢及打擊資恐之最新法規。

 

第 14 條   主持律師或負責營運管理律師,應製作其事務所防制洗錢及打擊資恐風險評估報告,並應每年更新該風險評估報告。

           前項風險評估報告之製作及更新,應考量委任人身分、委任案件類型、交易型態、地理風險、交付管道、商業慣例及其他與風險相關事項。

           主持律師或負責營運管理律師,應配合法務部查核之期程,提供第一項風險評估報告。

 

第 15 條   主持律師或負責營運管理律師,應督促其事務所內之律師及外國法事務律師參加由各律師公會、政府機關、法人或團體舉辦之防制洗錢或打擊資恐之在職訓練。

 

第 16 條   主持律師或負責營運管理律師,就第十四條至前條所規定防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度,應按其業務規模建立稽核制度,並於每年進行自我審查或內部稽核程序,作成書面紀錄。

 

第 17 條   主持律師或負責營運管理律師依第十三條至前條規定製作風險評估報告及辦理相關事項之期間,以其律師事務所律師受委任處理有關防制洗錢及打擊資恐之事務當年度起至委任終結後之次年度止為限。

 

第 18 條   主持律師或負責營運管理律師,應配合法務部有關防制洗錢及打擊資恐之定期現地或非現地查核,說明及提供事務所辦理防制洗錢及打擊資恐業務之內部控制與稽核制度之建立及執行情形。

 

第 19 條   本辦法自發布日施行。

 

 

   
 
 
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